Fråga: Jag har nyligen börjat med slöjd och säljer de produkter jag skapar genom mina sociala medier. Det är viktigt att notera att jag gör detta som privatperson och inte genom mitt konsultföretag. Jag beräknar att min totala försäljning i år kan nå upp till omkring 60 000 kr. Är jag skyldig att lägga på moms på dessa försäljningar?
Skatteregler för Småföretagare i Sverige
Vad innebär att vara beskattningsbar?
Beskattningsbar person är en term som används inom svensk skattelagstiftning, särskilt i relation till mervärdesskatt (moms). Om du driver en egen verksamhet och har ett ekonomiskt syfte, räknas du som beskattningsbar. Detta inkluderar alla som erbjuder varor eller tjänster mot ersättning.
Gränsen för skatteplikt
En viktig aspekt av momsreglerna är att om din årsomsättning är under 80 000 kronor, kan du vara undantagen från att ta ut moms på dina försäljningar. Detta gäller så länge som din försäljning också har varit under denna gräns under de två föregående åren. Om du överskrider denna gräns, måste du börja ta ut moms och registrera dig hos Skatteverket.
Exempel på årsomsättning
Låt oss säga att du startar en enskild firma den 1 juni. Om din verksamhet rullar på bra och du uppskattar att du kommer att sälja varor för 60 000 kronor mellan juni och december, är det viktigt att notera att din gräns för momsregistrering justeras. I detta fall blir din gräns 46 666 kronor (80 000 kronor delat med 12 månader och multiplicerat med 7 månader). Eftersom din försäljning överstiger denna gräns, måste du börja ta ut moms redan vid första försäljningen som passerar gränsen.
Vad ingår i årsomsättningen?
Det är också viktigt att förstå vad som räknas in i din årsomsättning. Förutom intäkter från försäljning av varor och tjänster, ingår även:
- Värdet av vissa transaktioner som är undantagna från skatteplikt.
- Fastighetstransaktioner.
- Försäkringstransaktioner.
- Bank- och finansieringstjänster.
- Värdepappershandel.
Däremot ingår inte ersättning för försäljning av anläggningstillgångar i din beräkning av årsomsättning.
Vad händer om du överskrider gränsen?
Om du överskrider gränsen för momsregistrering, måste du börja ta ut moms på allt du säljer. Du ska även anmäla dig till Skatteverket för momsregistrering. Om du tidigare haft en årsomsättning under 80 000 kronor och sedan ökar din försäljning, är det viktigt att du agerar snabbt så att du kan följa lagen.
Skatteavdrag och momsregistrering
Om din årsomsättning är så låg att du inte tar ut moms, så har du inte heller rätt att göra avdrag för moms på inköp som du gör för verksamheten. Detta kan göra det fördelaktigt för nystartade företag att registrera sig för moms, även om de initialt inte når upp till gränsen.
Undantag för registrerade företag
För företag som redan är registrerade för moms, finns det en möjlighet att ansöka om att använda ett undantag från skatteplikt om årsomsättningen är låg (högst 80 000 kronor). Detta kan ge vissa skattefördelar och underlätta verksamheten.
Sammanfattning
- Beskattningsbar person: Du är beskattningsbar om du driver en ekonomisk verksamhet.
- Årsomsättningsgräns: Om din årsomsättning är under 80 000 kronor, kan du vara undantagen från moms.
- Justering av gräns: Gränsen justeras om verksamhetsåret är kortare än 12 månader.
- Inkluderade intäkter: Vissa intäkter, inklusive undantagna transaktioner, räknas in i årsomsättningen.
- Registrering: Om du överskrider gränsen, måste du registrera dig för moms och börja ta ut moms på försäljningen.
- Möjlighet till avdrag: Om du inte tar ut moms, kan du inte göra avdrag för inköpsmoms; registrering kan därför vara fördelaktig.
Att förstå dessa aspekter av moms och beskattning kan hjälpa småföretagare att navigera i det svenska skattesystemet på ett mer effektivt sätt.
Inga svar